กระแสของ เจนนี่ ได้หมดถ้าสดชื่น หรือ รัชนก สุวรรณเกตุ กำลังมาแรง จากการรับงานไลฟ์สดขายสินค้าของแบรนด์ต่าง ๆ ในช่อง TikTok ของตัวเอง จนสร้างปรากฏการณ์ออเดอร์และยอดขายในแต่ละวันพุ่งหลักล้านบาท! (บางคนว่าไปถึงร้อยล้านกันแล้ว)ทว่าเมื่อมียอดขาย เกี่ยวข้องกับเรื่องเงินๆ หลายคนเลยสงสัยเกี่ยวกับ ‘ภาษี’ ที่ผู้รับจ้างไลฟ์สดขายสินค้า รวมไปถึงพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์จะต้องนำส่งกรมสรรพากร Thairath Money จะพาผู้อ่านไปทำความเข้าใจเรื่องภาษีที่ใครทำธุรกิจออนไลน์ ควรรู้ไว้<h2>เรื่องภาษีที่คนรับงานไลฟ์ - ขายของออนไลน์ต้องรู้</h2>ขึ้นชื่อว่า “ภาษี” มีรายละเอียดยิบย่อยมากมาย เช่นถ้าเราเป็นมนุษย์เงินเดือน ที่มีรายได้จากการขายของออนไลน์ เมื่อจะยื่นภาษีจริง เราต้องแบ่งการยื่นให้ถูกประเภท ดังนั้น Thairath Money อยากชวนมาทำความเข้าใจว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีแบบไหน ซึ่งจะมี 8 ประเภท คือ<ul><li>40 (1) : เงินได้เนื่องจากการจ้างแรงงาน เช่น รายได้ประจำ, เงินเดือน เป็นต้น</li><li>40 (2) : เงินได้จากการรับทำงานหรือตำแหน่งงาน เช่น ค่านายหน้า เป็นต้น</li><li>40 (3) : ค่าลิขสิทธิ์ กู๊ดวิลล์ หรือเงินรายปีที่ได้มาจากพินัยกรรม เป็นต้น</li><li>40 (4) : ดอกเบี้ย เงินปันผล และกำไรจากการโอนหุ้น เป็นต้น</li><li>40 (5) : เงินได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน เงินหรือประโยชน์อย่างอื่น</li><li>40 (6) : เงินได้จากวิชาชีพอิสระ เช่น กฎหมาย, แพทย์, วิศวกรรม, สถาปัตยกรรม หรือบัญชี เป็นต้น</li><li>40 (7) : เงินได้จากการเป็นผู้รับเหมา</li><li>40 (8) : เงินได้จากธุรกิจ การพาณิชย์, เกษตร, อุตสาหกรรม, ขนส่ง, ขายอสังหาริมทรัพย์ หรืออื่น ๆ ที่นอกเหนือจากที่ระบุไว้ในประเภทที่ 1 ถึงประเภทที่ 7 แล้ว</li></ul>กลับมาที่คำถามของเราคือ “คนที่รับจ้างไลฟ์ขายของต้องเสียภาษีประเภทไหน?” จากการสอบถามกับกรมสรรพากรพบว่า ถ้าคนที่รับจ้างไลฟ์ขายของนั้นจะจัดเป็นเงินได้ประเภท 40(2) ซึ่งเป็นเงินได้ของบุคคลธรรมดาที่ได้รับจากการทำงานให้ผู้ว่าจ้าง ส่วนกรณีคนขายของออนไลน์ จะถูกจัดเป็นเงินได้ประเภท 40(8)ทั้งนี้ เมื่อถึงเวลาต้องยื่นภาษีจริง อาจมีรายละเอียดและวิธียื่นไม่เหมือนกัน เช่น กรณีของเงินได้กลุ่มคนขายของออนไลน์ ที่เป็นประเภท 40(8) บางคนต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี (ภ.ง.ด.94) ถ้าคุณมีรายได้เข้าเงื่อนไขตามนี้ คือ ในช่วง ม.ค. ถึง &nbsp;มิ.ย. มีเงินได้ประเภทที่ 5-8 และ มีจำนวนเกิน 60,000 บาท ก็ต้องยื่น ภ.ง.ด.94 ภายใน 1 ก.ค. ถึง 30 ก.ย. ของแต่ละปี&nbsp;แน่นอนว่า ใครที่ยื่น ภ.ง.ด.94 ไปแล้ว จะเหมือนการจ่ายภาษีล่วงหน้า ดังนั้นในปีถัดไปยังต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี (ภ.ง.ด.90) ที่ต้องยื่นภายในวันที่ 1 มกราคม - 31 มีนาคมของปีถัดไป ส่วนเงินภาษีที่เราจ่ายไปแล้วในงวดครึ่งปี สามารถนำมาเป็น เครดิตหรือหักออกจากยอดภาษีที่ต้องชำระตอนสิ้นปี (ภ.ง.ด. 90) ได้นอกจากนี้อีกภาษีสำคัญที่ คนค้าขายออนไลน์ต้องคิดถึงคือ ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) โดยเฉพาะถ้ายอดขายของพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์รวมทั้งปี เกิน 1.8 ล้านบาท ภายใน 30 วันหลังยอดขายถึงเป้าหมายนี้ต้องไปจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม<h2>ซื้อขายออนไลน์ คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างไร</h2>ตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร จะคำนวณภาษี 2 วิธี เปรียบเทียบกัน และชำระตามวิธีที่คำนวณได้มากกว่า<ul><li style="font-weight: bold;">วิธีที่ 1&nbsp;</li></ul>เริ่มจากการนำเงินได้พึงประเมินทั้งหมดมารวมกัน จากนั้นหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนภาษี จะได้ออกมาเป็น 'เงินได้สุทธิ' เมื่อคูณกับอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได ก็จะได้ยอดภาษีที่ต้องจ่าย&nbsp;สรุปง่าย ๆ คือ&nbsp;เงินได้สุทธิ (เงินได้ - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อนฯ) &nbsp;x อัตราภาษี = ภาษีที่ต้องจ่าย<ul><li style="font-weight: bold;">วิธีที่ 2&nbsp;</li></ul>นำเงินได้พึงประเมิน คูณด้วยอัตราภาษี 0.5% จะเท่ากับยอดภาษีที่ต้องจ่าย = ภาษีที่ต้องจ่าย&nbsp; แต่หากคูณออกมาแล้วมียอดภาษีที่ต้องชำระไม่เกิน 5,000 บาท ให้เสียภาษีตามวิธีที่ 1&nbsp;<h2>วิธีลดหย่อนฯ ภาษีของปี 2568 มีอะไรบ้าง?</h2>อ่านมาถึงตรงนี้ เชื่อว่าหลายคนคงเห็นภาพและเข้าใจภาษีสำหรับคนที่รับจ้างไลฟ์ขายของ และขายของออนไลน์แล้ว เรามาดูในส่วนของการลดหย่อนภาษีฯ กันบ้าง ว่าจะมีทางเลือกแบบไหนบ้างสิทธิลดหย่อนฯ ภาษี 2568 ที่ควรรู้1. ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว เช่น<ul><li>ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท</li><li>ค่าลดหย่อนคู่สมรส 60,000 บาท (กรณีจดทะเบียนสมรส และคู่สมรสไม่มีรายได้)</li><li>ค่าลดหย่อนฝากครรภ์และคลอดบุตร ไม่เกินครรภ์ละ 60,000 บาท</li><li>ค่าลดหย่อนบุตร&nbsp;คนละ 30,000 บาท</li></ul>2. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มประกันฯ เงินออม และการลงทุน เช่น<ul><li>เงินประกันสังคม&nbsp;ลดหย่อนฯ ได้ไม่เกิน 9,000 บาท</li><li>เบี้ยประกันชีวิตและประกันแบบสะสมทรัพย์ (ระยะเวลา 10 ปีขึ้นไป)&nbsp;สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท</li><li>เบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดา&nbsp;ไม่เกิน 15,000 บาท</li><li>เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ&nbsp;ลดหย่อนฯ ได้ไม่เกิน 15% ของเงินได้ สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท</li></ul>3. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มเงินบริจาค เช่น<ul><li>เงินบริจาคทั่วไป&nbsp;ลดหย่อนฯ ได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากหักค่าลดหย่อนภาษี</li><li>เงินบริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคม เพื่อประโยชน์สาธารณะ และบริจาคเพื่อสถานพยาบาลของรัฐ&nbsp;ลดหย่อนฯ ได้ 2 เท่าของเงินบริจาคจริง สูงสุดไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากหักค่าลดหย่อนภาษี</li><li>เงินบริจาคให้กับพรรคการเมือง ลดหย่อนฯสูงสุดไม่เกิน 10,000 บาท</li></ul>4. ค่าลดหย่อนกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ&nbsp;เช่น<ul><li>Easy e-Receipt 2568 ไม่เกิน 50,000 บาท ตามที่จ่ายจริง</li><li>ค่าสร้างบ้านใหม่ ปี 2567 - 2568 เฉพาะค่าก่อสร้างบ้านใหม่ตามสัญญาจ้างที่ได้เริ่มก่อสร้างตั้งแต่วันที่ 9 เมษายน 2567 – 31 ธันวาคม 2568 ลดหย่อนฯ ได้ 10,000 บาท/จำนวนค่าก่อสร้างที่จ่ายจริงทุก 1 ล้านบาท (รวม VAT แล้ว) แต่รวมแล้วไม่เกิน 100,000 บาท</li></ul>สุดท้ายนี้ ไม่ว่าจะเป็นผู้รับจ้างไลฟ์สดหรือเจ้าของร้านค้าออนไลน์ ‘ภาษี’ ก็ไม่ใช่เรื่องไกลตัวอีกต่อไป การทำความเข้าใจประเภทรายได้ วิธีคำนวณ และการใช้สิทธิลดหย่อนอย่างถูกต้องนั้นจะมีส่วนช่วยให้เราจัดการกับภาษีและบริหารเงินได้อย่างลงตัว ที่มา: กรมสรรพากร [<a href="https://www.rd.go.th/fileadmin/user_upload/lorkhor/newsbanner/2022/03/youtuber_edit.pdf" target="_blank">1</a>] [<a href="https://www.rd.go.th/fileadmin/user_upload/SMEs/infographic/Pit_63_4.pdf" target="_blank">2</a>] [<a href="https://www.rd.go.th/fileadmin/user_upload/SMEs/infographic/3_TAXLITERACY.pdf" target="_blank">3</a>] [<a href="https://www.rd.go.th/553.html" target="_blank">4</a>], <a href="https://www.krungsri.com/th/krungsri-the-coach/taxes/tax-knowledge/half-year-tax" target="_blank">ธนาคารกรุงศรีอยุธยา</a>, <a href="https://www.tfpa.or.th/9e6417ebffecef071/resources4_3_4_21.html#:~:text=%25E0%25B9%2580%25E0%25B8%2587%25E0%25B8%25B4%25E0%25B8%2599%25E0%25B9%2584%25E0%25B8%2594%25E0%25B9%2589%25E0%25B8%259B%25E0%25B8%25A3%25E0%25B8%25B0%25E0%25B9%2580%25E0%25B8%25A0%25E0%25B8%2597%252040(2,%25E0%25B8%2588%25E0%25B8%25B0%25E0%25B9%2580%25E0%25B8%259B%25E0%25B9%2587%25E0%25B8%2599%25E0%25B8%2581%25E0%25B8%25B2%25E0%25B8%25A3%25E0%25B8%259B%25E0%25B8%25A3%25E0%25B8%25B0%25E0%25B8%2588%25E0%25B8%25B3%25E0%25B8%25AB%25E0%25B8%25A3%25E0%25B8%25B7%25E0%25B8%25AD%25E0%25B8%258A%25E0%25B8%25B1%25E0%25B9%2588%25E0%25B8%25A7%25E0%25B8%2584%25E0%25B8%25A3%25E0%25B8%25B2%25E0%25B8%25A7" target="_blank">สมาคมนักวางแผนการเงินไทย</a>, <a href="https://www.finnomena.com/finnomenafunds/tax-deduction-guide/" target="_blank">Finnomena.</a>อ่านข่าวการเงินส่วนบุคคล และการวางแผนการเงิน กับ Thairath Money เพื่อให้คุณ "การเงินดีชีวิตดี” ได้ที่ <a target="_blank" href="https://www.thairath.co.th/money/personal_finance">https://www.thairath.co.th/money/personal_finance</a>ติดตามเพจ Facebook : Thairath Money ได้ที่ลิงก์นี้ <a target="_blank" href="https://www.facebook.com/ThairathMoney">https://www.facebook.com/ThairathMoney</a>

“เผาซ้ำ” วิกฤติร้านอาหาร รายใหญ่ลงเล่นเกม รายเล็กต้องปรับตัว

#ร้านอาหาร #บุฟเฟต์ #สุกี้ #ไฟน์ไดน์นิ่ง #เศรษฐกิจไทย #เชฟต้น #การลงทุน #Economics #ThairathMoney #ThairathMoneyNightStand

Night Stand

“เผาซ้ำ” วิกฤติร้านอาหาร รายใหญ่ลงเล่นเกม รายเล็กต้องปรับตัว | Thairath Money Night Stand EP.9

ประกาศฉบับ 1 เตือน "พายุฤดูร้อน" เช็กจังหวัดไหนบ้าง เตรียมรับมือ "ฝนตกหนัก"

กอ.รมน. ยืนยันไม่มี ฮ. ช่วยน้ำท่วมหาดใหญ่ ตกบริเวณ รพ.ศิครินทร์

ป.ป.ช. มีมติชี้มูลความผิด “คณิต ชินวงศ์” ร่ำรวยผิดปกติ แสดงที่มาเงิน 14 ล้านไม่ได้ ส่งสำนวนถึง อสส. ยื่นคำร้องต่อศาล สั่งให้ทรัพย์สินตกเป็นของแผ่นดิน แจ้งผู้บังคับบัญชาลงโทษไล่ออกใน 60 วัน

ป.ป.ช. ฟัน “คณิต ชินวงศ์” ร่ำรวยผิดปกติ ส่ง อสส. ยื่นศาล ให้ทรัพย์สินตกเป็นของแผ่นดิน

จับหนุ่มสุราษฎร์ฆ่ายัดกระสอบหนุ่มรุ่นพี่ ปมหึงหวงผู้ตายมาติดพันแม่ตัวเอง

กองทุนลดหย่อนภาษี รอซื้อวันสุดท้ายอาจไม่คุ้ม! เปิดทริกลงทุนยังไงลุ้น 2 เด้งทั้ง “กำไร-สิทธิภาษี”

ไขข้อสงสัยจากกระแสไลฟ์ของเจนนี่ที่สร้างรายได้มหาศาล คนที่รับจ้างไลฟ์ - ขายของออนไลน์จะถูกจัดเป็นเงินได้ประเภท 40(2) และ 40(8) ต้องยื่นภาษีกี่ครั้ง คำนวณยังไง พร้อมเปิดวิธีลดหย่อนฯ ให้ประหยัด

Personal Finance

Finance and Banking

กองบรรณาธิการ

Tag

จากกระแสไลฟ์เจนนี่ สู่คู่มือภาษีที่คนรับจ้างไลฟ์สด-ขายของออนไลน์ต้องรู้

Video

“เผาซ้ำ” วิกฤติร้านอาหาร รายใหญ่ลงเล่นเกม รายเล็กต้องปรับตัว | Thairath Money Night Stand EP.9

“Summary“

Latest

กองทุนลดหย่อนภาษี รอซื้อวันสุดท้ายอาจไม่คุ้ม! เปิดทริกลงทุนยังไงลุ้น 2 เด้งทั้ง “กำไร-สิทธิภาษี”

Author

กองบรรณาธิการ